내부 통제 시스템에 대한 기본 사고 방식
1. 업무의 적정을 확보하기 위한 체제
이사의 업무 집행이 법령 및 정관에 적합함을 확보하는 체제, 그 외 업무의 적정을 확보하기 위한 체제에 대한 결정 내용의 개요는 다음과 같습니다.
①이사 및 사인의 직무 집행이 법령 및 정관에 적합함을 확보하기 위한 체제
- 이사회는 이사 및 사인의 직무 집행이 법령 및 정관에 적합함을 확보하기 위해 컴플라이언스 규정을 정하고 컴플라이언스 체제의 정비에 노력한다.
- 컴플라이언스 의식의 침투, 향상을 도모하기 위해 종인에 대한 컴플라이언스 교육을 정기적으로 실시한다.
- 내부 감사실은 컴플라이언스 시스템의 유효성을 감사하고 컴플라이언스 시스템의 상황을 대표 이사 사장에게보고한다.
- 각 이사는 이사 또는 사인의 직무 집행이 법령·정관에 적합하지 않은 사실을 발견한 경우 이사회 및 감사 등 위원회에 보고한다. 각 감사 등 위원은 이사의 직무 집행에 대하여 감사를 실시한다.
②이사의 직무집행에 관한 정보의 보존 및 관리에 관한 체제
- 이사의 직무 집행에 관한 정보는 법령, 정관 및 「문서 관리 규정」등의 사내 규정, 방침에 따라 문서(종이 또는 전자적 매체)에 기록하여 적절히 보관 및 관리하는 체제를 정돈한다. 또한 이사 및 감사 등 위원은 이러한 문서를 열람할 수 있다.
- 정보 보안은 정보 보안 관리 규정에 따라 지속적인 개선을 도모한다.
③손실 위기 관리에 관한 규정 및 기타 체제
- 경영 전반에 관련된 리스크 관리를 실시하기 위해서, 리스크 관리 규정·컴플라이언스 규정을 정해, 내부 감사실에 의해, 각각 규정의 정비, 운용 상황의 확인을 실시하는 것과 동시에, 전 사원(이사, 감사 등 위원, 사용인, 계약 사원등도 포함한다.)에 대한 연수 등을 정기적으로 실시한다.
- 이사, 감사 등 위원 및 주요 사인으로 구성하는 경영회의에 의해 컴플라이언스, 리스크 매니지먼트, 정보 보안에 대해 검토함으로써 신속한 위기관리 체제를 구축할 수 있도록 노력한다.
④이사 및 고용인의 직무집행이 효율적으로 이루어지는 것을 확보하기 위한 체제
- 원칙 매주 1회의 경영회의, 매월 1회의 정시이사회, 또는 임시이사회를 필요에 따라 수시로 개최해, 정보의 공유 및 의사의 소통을 도모해, 업무 집행에 관한 중요한 의사 결정을 기동적으로 실시하는 것과 동시에, 이사의 업무 집행 상황의 감독을 실시하는 것으로 한다.
- 직무 집행에 관한 권한 및 책임에 대해서는 「이사회 규정」, 「조직 규정」, 「직무 권한 규정」등의 사내 규정으로 정해, 수시 재검토를 실시하는 것으로 한다.
⑤ 당사 및 그 모회사 및 자회사로 이루어진 기업 집단에서의 업무의 적정을 확보하기 위한 체제
당사 및 그 모회사 및 자회사와의 부적절한 거래 또는 회계처리를 방지하기 위해 내부감사실은 정기적으로 내부감사를 실시하고 그 결과를 대표이사 사장 및 감사 등 위원에게 보고함으로써 업무전반에 관한 적정성을 확보한다.
⑥ 감사 등 위원이 그 직무를 보조해야 하는 사용인을 두도록 요구한 경우에 있어서 해당 사용인에 관한 사항
감사등 위원이 그 직무를 보조해야 할 사용인을 둘 것을 요구했을 경우, 감사등 위원과 협의 후, 합리적인 범위에서 관리부 스탭이 그 임에 해당하는 것으로 한다.
⑦전호의 사용인의 다른 이사(감사등 위원인 이사를 제외한다)로부터의 독립성에 관한 사항
- 전호의 사용인이 감사등 위원으로부터 지시받은 업무의 실시에 관해서는, 이사로부터의 지시, 명령을 받지 않는 것으로 한다.
- 전호의 사용인의 임명, 이동에 대해서는, 사전에 감사등 위원에 보고해, 그 승낙을 얻는 것으로 한다.
⑧ 이사 및 사용인이 감사 등 위원에게 보고하기 위한 체제 그 외의 감사 등 위원에의 보고에 관한 체제
- 이사 및 사인은 회사에 현저한 손해를 미칠 우려가 있는 사실이 발생할 가능성이 생겼을 경우 또는 발생한 경우, 또는 법령·정관을 위반하는 중대한 사실이 발생할 가능성이 발생한 경우 또는 발생한 경우에는 그 사실을 감사 등 위원에게 보고하여야 한다.
- 대표이사 사장 기타 이사 및 감사 등 위원은, 정기·부정기를 불문하고, 당사에 있어서의 컴플라이언스 및 리스크 관리에의 대처 상황 그 외 경영상의 과제에 대한 정보 교환을 실시해, 이사·감사 등 위원간의 의사 소통을 도모하는 것으로 한다.
⑨ 그 외 감사 등 위원의 감사가 실효적으로 행해지는 것을 확보하기 위한 체제
- 감사 등 위원은 이사회 외 경영회의 등의 회의에도 참석하여 중요사항의 보고를 받을 수 있다.
- 감사 등 위원은, 각종 의사록, 결재 서류(종이 또는 전자적 매체) 등에 의해 이사 등의 의사 결정 및 업무 집행의 기록을 자유롭게 열람할 수 있다.
- 감사 등 위원은 내부감사실과 연계 및 협력함과 동시에 대표이사 사장과의 의견교환의 장을 정기적으로 마련한다.
⑩ 재무보고의 신뢰성을 확보하기 위한 체제
당사는 재무보고의 신뢰성 확보 및 금융상품거래법에 규정하는 내부통제보고서의 유효하고 적절한 제출을 위하여 금융상품거래법 및 기타 관련 법령에 따라 당사의 재무보고에 관한 내부통제시스템의 정비·구축을 실시하고 그 구조가 유효하고 적절하게 기능하는 것을 정기적·계속적으로 평가하는 금융상품거래법 및 관계법령.
⑪반사회적 세력 배제를 위한 체제
- 당사는 반사회적 세력에 대한 의연한 대응을 취하는 것, 반사회적 세력과의 일체의 관계를 거절하는 것을 반사회적 세력대책 규정에 정하여 모든 이사 및 감사 등 위원 및 사용인에게 주지 철저히 한다.
- 반사회적 세력에 의한 부당요구, 조직폭력 및 범죄행위에 대해서는 경찰 등의 외부전문기관과 연계하여 해결을 도모하는 체제를 정비한다.
